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Presupuestos de la Administración Central.
Fuentes: Ministerio de Hacienda (actualizado el 14/05/2022)
Índice
- Introducción
- Presupuestos de Gastos de la SS, CCAA, Entidades Locales y Administración Central
- Evolución del Presupuesto de Ingresos de la Administración Central
- Evolución del Presupuesto de Gastos de la Administración Central
- Glosario
- Enlaces
1.- Introdución.(subir)
España es un Estado descentralizado con tres niveles de gobierno: central, regional o autonómico y local. En consecuencia la Administración Pública española comprende la Administración General del Estado (Administración Central), Administraciones Autonómicas y entidades locales (Ayuntamientos). A las tres anteriores habría que añadir las Diputaciones allí donde existen y las comarcas y veguerías de Catalunya (una veguería consta de varias comarcas).
Tanto las comunidades autónomas como las corporaciones locales gozan de plena autonomía financiera para decidir y aprobar su propio presupuesto. Por tanto, en España además del presupuesto del Estado, existen los presupuestos de las CCAA y de los Ayuntamientos.
De la Administración Central dependen:
- La Seguridad Social. Desde hace años solo se ocupa de las pensiones. En tiempos también gestionaba la Sanidad pero ahora la llevan las CCAA.
- Organismos Autónomos. Como por ejemplo el Servicio Público de Empleo Estatal, el Fondo Español de Garantía Agraria, la Mutualidad Gral de Funcionarios Civiles del Estado, el Fondo de Garantía Salarial, las Confederaciones Hidrográficas o la Jefatura de Tráfico.
- Otros Organismos Autónomos como la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia, la Agencia Estatal Administración Tributaria, el Centro Nacional de Inteligencia, el Instituto Cervantes, el Consejo de Seguridad Nuclear y el Museo Nacional del Prado.
- Agencias Estatales como el Consejo Superior de Investigaciones Científicas, la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo y la Agencia Estatal de Meteorología.
- Fundaciones.
- etc.
A nivel presupuestario conviene insistir en que la Seguridad Social tendrá sus propios presupuestos (presupuesto de la Seguridad Social), lo mismo cada uno de los Organismos señalados anteriormente y también la propia Administración Central (Presupuesto del Estado). La suma de los presupuestos de todos ellos es lo que se conoce como Presupuestos Generales del Estado Consolidados.
Esta página presenta datos del Presupuesto del Estado, no el consolidado. Su objetivo es proporcionar al visitante información sobre los presupuestos, de ingresos y gastos, de la Administración Central de los últimos 28 años.
Es importante señalar que la mayoría de los organismos dependientes de la Administración Central no generan ingresos por ellos mismos y cubren sus gastos con las transferencias que les llegan de dicha Administración. Las CCAA, además del dinero de sus impuestos (por ejemplo Sucesiones) y del dinero que reciben del reparto de otros (IVA, etc.), reciben transferencias de la Administración Central. En resumen, una parte muy importante del dinero de esta la Administración Central se “gasta” en transferencias.
Para los años 2019 y 2020 se prorrogaron los presupuestos de 2018.
2.-Presupuestos de Gastos de la Seguridad Social, CCAA, Entidades Locales y Administración Central.(subir)
Este gráfico presenta los presupuestos de Diputaciones, Ayuntamientos, CCAA, Organismos Autónomos, Seguridad Social y Administración Central. Los tres últimos integran los presupuestos generales del Estado. Con él nos hacemos una idea de la magnitud de cada una de estas entidades y en coincreto del de la Seguridad Social
La Seguridad Social representa un 20% del gasto de todas esas entidades. Su magnitud es algo inferior al de todas las CCAA y la mitad del gasto de la Administración Central. Los Ayuntamientos se quedan con el 6% y las Diputaciones con el 3.
3.- Evolución del Presupuesto de Ingresos del Presupuesto del Estado (de la Administración Central).(subir)
En el gráfico siguiente se ve el crecimiento del presupuesto de ingresos de la Administración Central, pasando de 92.000 en 1996 a 197.000 en 2022.
En 2022 el presupuesto de gastos se dispara hasta casi 200.000 millones de euros ¿Va a haber tantos ingresos o estarán infladas las previsiones? El gobierno prevé que los impuestos directos se incrementarán en 7.000 millones de euros y los indirectos en 6.000. Por otra parte, las transferencias corrientes se incrementarán en 5.500 y las de capital en casi 11.000. El incremento de la transferencias se debe al dinero extra que llegará de Europa ¿Se hará buen uso del mismo?
La crisis económica de Zapatero motivó que dicho presupuesto disminuyera en los años 2009 a 2011 y no creciera en los años siguientes.
En 2020 aparece la COVID que lo trastoca todo.
Durante los años de gobierno de Aznar el presupuesto crece a ritmos superiores al 5% anual salvo en 2002. En la primera legislatura de Zapatero crece y disminuye en la segunda. Con Rajoy crece ligeramente. Lo más significativo del periodo de Pedro Sánchez está motivado por la Covid y por el incremento del presupuesto de ingresos en un 10% en 2021 y sobre todo por un 26% en 2022.
El siguiente gráfico desglosa los presupuestos de ingresos de cada año por capítulos.
Los dos capítulos más significativos son los impuestos directos e indirectos y en tercer lugar las transferencias de capital (practicamente inexistentes en años anteriores).
Pasando el ratón por los elementos del gráfico se ven sus valores
(idem en el móvil pulsando sobre ellos).
El siguiente gráfico presenta el importe de los impuestos por habitante. Una mayor actividad económica implica mayores valores y viceversa. En 2022 nos acercamos a 3.000 €/habitante. En 2012 se alcanzó un mínimo con 1.624 €/habitante.
La tabla siguiente refleja los valores de los mayores capítulos del presupuesto de ingresos desde 1996.
El siguiente gráfico presenta los valores de los distintos impuestos en los presupuestos de estos años (IRPF, IVA, ..). En 2019 y 2020 se prorrogaron los presupuestos de 2018.
3.1.- Ingresos previstos en 2022 por los principales impuestos
Recordar que los importes de cada impuesto en esta página web, corresponden a la parte del impuesto que se lleva la Administración Central. Así por ejemplo, del total recaudado por IVA la Administración Central se lleva el 50% y las CCAA el otro 50%. El valor reflejado aquí es ese 50% de lo recaudado por IVA que corresponde a la Adminmistración Central.
Hay 3 impuestos (IVA, IRPF y Sociedades) que suponen el 85% de los ingresos de esta administración.
Con recaudación superior a 1.000 millones de euros al año están los impuestos sobre Hidrocarburos, Tabaco, Primas de Seguros, Producción y almacenamiento de energía eléctrica y combustible y NO Residentes.
El gobierno de Pedro Sánchez creo, entre otros, los impuestos conocidos como “tasa Google” y “tasa Tobín”. En su presentación el gobierno hablaba de recaudar 1.200 millones con la tasa Goggle. La realidad es que lo recaudado es mucho menos y ya en el presupuesto de 2022 el gobierno preveía solo 225.
4.- Evolución del Presupuesto de Gastos de la Administración Central.(subir)
En 2021 el presupuesto de gastos alcanzó 383.543 millones de euros. 105.000 más que en 2020. La covid contribuyó a ello. Aún así ¿Fue necesario gastar tanto? ¿Se aprovechó el problema de la covid para gastar a lo tonto? En 2022 el presupuesto es de 347.486, una burrada. Claro que si el Ministerio de Igualdad quiere gastarse 20.000 millones de euros en poner faldas a los semáforos y tonterías similares, el resto de Ministerios no van a ser menos.
Salvo la disminución de 2011 y 2012 por la crisis económica de Zapatero, el presupuesto de gastos crece continuamente a lo largo de los años.
Lo más llamativo del siguiente gráfico es que en 2013 el presupuesto de gastos creció un 22% y en 2021 un 38% (este último a consecuencia de la Covid).
Las transferencias corrientes son el capítulo con mayores importes. Es el dinero que la Administración Central transfiere a CCAA, Seguridad Social, Ayuntamientos, etc. Le sigue el pasivo financiero, amortización de la deuda, y a continuación los gastos financieros (pago de los intereses de la deuda y eso que desde hace años los tipos son muy bajos. ¿Que pasará si un día suben al 5%?).
Los gastos de personal cada vez son menores. Lo cual parece lógico si tenemos en cuenta que la informática consigue un ahorro importante en recursos humanos. La duda es si esa reducción podría haber sido mayor.
El siguiente gráfico refleja, para cada año, el porcentaje que representa las gastos por la deuda (Gastos Financieros más Pasivos Financieros) entre el total de gastos. Desde 1996 siempre ha sido superior al 22 % y en 2015 se alcanzó el 45%. En 2015 de cada 100 € gastados, 45 se destinaban a intereses o a amortizaciones de la deuda. El que haya disminuido en 2021 y 2022 se debe a que los gastos de estos dos años se han disparado y no a que los pagos por la deuda hayan disminuido. Teniendo en cuenta que los tipos de interés son muy bajos, no sería extraño que se duplicasen ¿Que sucederá entonces?
En el gráfico siguiente se observa el crecimiento continuado de las transferencias corrientes (Salvo 2002, 2003 y 2011).
La tabla siguiente refleja los valores de los mayores capítulos del presupuesto de gastos de todos estos años
4.1.- Desglose de las Transferencias.(subir)
Este apartado presenta el desglose del capítulo de transferencias corrientes del presupuesto de gastos de la Administración Central desde 1996.
Los importes mayores corresponden a la Seguridad Social, CCAA, Ayuntamientos y Familias y ONG’s. De esta última me gustaría conocer el desglose entre familias y ONG’s.
El detalle de los diferentes conceptos de lo transferido a las CCAA puede verlo en este enlace.
El siguiente gráfico corresponde a las transferencias corrientes.
El siguiente gráfico corresponde a las transferencias de capital.
5.- Glosario.(subir)
Presupuesto del Estado.
Conjunto de ingresos y gastos de la Administración Central del Estado en un ejercicio concreto. Aquí no están incluidos los Organismos que dependen de él. Si se incluyen en el presupuesto consolidado
Los ingresos corresponden a los impuestos, tasas y otras fuentes; y los gastos de todos los ministerios y de los órganos constitucionales: la Casa del Rey, las Cortes Generales, el Tribunal de Cuentas, el Consejo de Estado y el Consejo General del Poder Judicial. También los gastos derivados del pago de la deuda pública.
El saldo resultante entre ingresos y gastos constituye el déficit del Estado.
Presupuesto Consolidado.
Conjunto agregado de ingresos y gastos de la Administración Central del Estado, la Seguridad Social, los Organismos Autónomos y el resto de entidades públicas del denominado sector público estatal. Es el resultado de agregar al Presupuesto del Estado (ver definición anterior) las cuentas del resto de organismos de naturaleza también estatal como la Seguridad Social, los organismos autónomos vinculados a la Administración del Estado y el resto de entidades clasificadas como sector público estatal.
El saldo resultante constituye el déficit de la Administración Central del Estado.
Presupuestos de CCAA y de Ayuntamientos
Cada comunidad Autónoma tendrá cada año su presupuesto de ingresos y de gastosgastos y lo mismo sucede con cada Ayuntamiento
Cuadro Macro.
Es el conjunto de previsiones económicas a partir de las cuales se diseñan los Presupuestos.
Recoge la estimación del Gobierno sobre cómo se comportará la economía española y sus distintos componentes, el comportamiento del empleo o la evolución de los precios, aspectos esenciales para determinar cuánto subirán los ingresos por impuestos y también algunos gastos como las prestaciones por desempleo. Aquí se estima también variables como el precio medio del barril de petróleo durante el año, la relación de cambio entre el euro y el dólar o el tipo de interés medio que se pagará por la deuda.
Impuestos Directos y Cotizaciones Sociales. Capítulo 1
Los impuestos directos gravan la riqueza o los ingresos de una persona o empresa. Entre otros están: IRPF, Patrimonio, Sociedades, Sucesiones y Donaciones, IBI, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Plusvalía.
Impuestos Indirectos. Capítulo 2.
Los impuestos indirectos gravan el consumo y las transmisiones de bienes o derechos. Entre otros están: IVA, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, Impuestos especiales sobre los hidrocarburos, tabaco, alcohol, cerveza.
Tasas. Capítulo 3
Las tasas llevan asociado un servicio. Se paga una tasa a cambio de algo. Per ejemplo la tasa por recogida de la basura
Ingresos no financieros.
Son, básicamente, el conjunto de impuestos y tasas
También serían ingresos no financieros los fondos recibidos de la Unión Europea, los ingresos por ventas de edificios u otros bienes propiedad del Estado o las aportaciones a las arcas estatales de las Haciendas forales vascas y navarras.
Transferencias Corrientes. Capítulo 4.
Son los recursos que una entidad transfiere a otra para su funcionamiento, en virtud del marco normativo vigente, y que son recurrentes en el tiempo. Se repiten todos los años.
Así por ejemplo, el dinero que regularmente transfiere la Administración Central a las CCAA, a los Ayuntamientos o a la Seguridad Social, aparecerá como transferencias corrientes en su presupuesto de gastos. Por otra parte, en el presupuesto de ingresos de las CCAA o de los Ayuntamientos dicho dinero aparecerá en su presupuesto de ingresos en transferencias corrientes.
Aquí están las cantidades que les corresponden a las comunidades autónomas y a las entidades locales por sus respectivos modelos de financiación, la transferencia de recursos al presupuesto de la UE, la dotación para becas y estudiantes o los pagos asociados al sistema de atención a la dependencia.
Transferencias de Capital. Capítulo 7.
Son los recursos que el Estado transfiere a otros organismos y administraciones para la realización de actuaciones concretas y puntuales. No son recurrentes en el tiempo.
En esta cuenta se refleja, por ejemplo, el dinero que pone el Estado para el desarrollo de infraestructuras impulsadas desde las comunidades autónomas o los ayuntamientos (carreteras, centros de investigación, espacios culturales) o proyectos con el sector privado. El ejemplo más claro de su funcionamiento fue el controvertido Plan E de inversiones en ayuntamientos. En ese caso en el presupuesto de gastos de la Administración Central aparecería en transferencias de capital el dinero destinado al plan E. Por otra parte, en el presupuesto de ingresos de cada Ayuntamiento aparecería en transferencias de capital el dinero recibido para obras de dicho plan.
Fondo de contingencia. Capítulo 5.
Se trata de un mecanismo de seguridad creado por el Gobierno de José María Aznar en 2001 para evitar desviaciones presupuestarias imprevistas.
Su dotación era equivalente al 2% del Presupuesto del Estado. En principio fue creado para blindarse antes gastos no previstos en los Presupuestos como operaciones militares en el extranjero, catástrofes naturales o casos como el hundimiento del Prestige, pero los aprietos presupuestarios de los últimos años han hecho que se utilice para cubrir desviaciones presupuestarias.
Activos Financieros. Capítulo 8.
Aquí se reflejan los ingresos procedentes de la amortización de créditos o préstamos concedidos por el Estado a terceros, sean empresas públicas o agentes privados.
Entrarían, por ejemplo, bajo este epígrafe las amortizaciones de préstamos concedidos a promotores para la realización de carreteras o vías de AVE, las ayudas a empresas privadas para la reindustrialización de zonas deprimidas o la adquisición de acciones en empresas o sociedades estatales o mixtas, como por ejemplo las sociedades de gestión de aguas.
Pasivos Financieros (capítulo 9) en el Presupuesto de Ingresos.
Recoge los ingresos obtenidos por la Administración General del Estado por la emisión de deuda o la concesión de préstamos bancarios.
Suponen un ingreso coyuntural para el Estado, que se convertirá en gasto financiero en el momento en que se tenga que devolver. La evolución de esta cuenta refleja el incremento del volumen neto de deuda pública en un año. Tampoco se puede identificar con las emisiones totales del Tesoro ya que muchas sirven para cancelar deuda del pasado.
Supongamos que a una persona que gana 20.000 € anuales el banco le presta 50.000 €. Esos 50.000 € pasarían a su cuenta y los contabilizaría como pasivo financiero en el presupuesto de ingresos, con lo que eso año ha ingresado 20.000 + 50.000. Si los emplea en comprar una casa en su presupuesto de gastos aparecerán 50.000 € en el capítulo de inversiones. Por otra parte cada año pagará intereses que se contabilizarán en el presupuesto de gastos como gastos financieros. Además, cada año tendrá que devolver (amortizar) parte del préstamo, en cuyo caso dicha amortización se contabilizará en el presupuesto de gastos de cada año en el capitulo pasivos financieros.
Pasivos Financieros (capítulo 9) en el Presupuesto de Gastos.
Bajo este concepto se contempla la amortización (devolución del capital) correspondiente a los préstamos comprometidos con las entidades financieras. Ver ejemplo del punto anterior.
Gastos no financieros.
Es lo que se conoce como gasto público, es decir, el conjunto de pagos
que hace el Estado en un ejercicio determinado.
Contempla desde la inversión en carreteras al pago de las pensiones, desde
el sueldo de los funcionarios a la cooperación al desarrollo. En 2013 se prevé
que sea superior a los 292.000 millones.
Gastos de Personal. Capítulo 1.
Principalmente, los sueldos de los funcionarios del Estado (no los de las CCAA ni los de los Ayuntamientos), pero no sólo eso.
De hecho, las nóminas de los empleados del Estado sólo explican un 56% de la partida de gastos de personal. El resto se debe a las pensiones de las llamadas clases pasivas, los funcionarios que se han jubilado, y también al coste de la asistencia sanitaria de los empleados públicos a través de las Mutualidades.
Gastos Corrientes. Capítulo 2.
Son los gastos de funcionamiento de la Administración.
Aquí se recogen los pagos del Estado por alquileres, costes de mantenimiento de equipos informáticos (la adquisición de los mismos entraría en el capítulo de inversiones reales), servicios de limpieza, material de oficina, servicios de menú...Pese a centrar buena parte del debate político sobre los recortes, su incidencia en el presupuesto es marginal (apenas un 2%) y su ajuste muy difícil. Desde 2008 apenas se han reducido en poco más de 400 millones, en torno un 10%.
Gastos Financieros. Capítulo 3.
Esta partida recoge el coste en intereses que tiene para el Estado pedir dinero prestado a los mercados, los intereses de la inevitable deuda pública.
Como desde 2008 la deuda del Estado se ha multiplicado y como el coste, medido por la prima de riesgo, también ha aumentado, esta partida ha pasado de suponer apenas un 8% del presupuesto en 2008 a significar un 13% en 2013. En 2014 el gasto por el servicio de la deuda batirá de nuevo su máximo histórico.
Inversiones reales. Capítulo 6.
Aquí se recoge el gasto previsto en nuevas actuaciones por parte de la entidad (Administración Central, CCAA, etc.).
Hablamos de construcción de carreteras, vías férreas, ampliaciones de aeropuertos, pero también de la instalación de una desaladora, la instalación de pasarelas en una playa o el impulso de un nuevo centro tecnológico. Esta partida ha sido el gran objetivo de los recortes estatales que la han reducido a menos de la mitad.